虚构贸易背景逃汇,企业被严惩

  

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在国家外汇管理局通报的21个外汇违规案例中,企业违规占5起,主要违规行为则是制造虚假付汇需求,即虚构境外投资名目、转口贸易、进口交易等,以假借向境外付汇的名义达到向海外转移资产的目的。

例如,2015年3月份至2016年4月份,江苏常熟市中贯金属材料有限公司虚构虚假出口报关单办理贸易融资并结汇418万美元,构成非法结汇行为,被处以罚款133万元。2016年1月份至8月份,山东青岛中霖永盛国际贸易有限公司虚构贸易背景,使用第三方公司提单,对外付汇938万美元,构成逃汇行为,被处以罚款310万元。

为了虚构贸易,有企业通过使用作废合同、第三方公司提单、虚假合同和发票等方式,向境外付汇。如2015年8月份至9月份,山东烟台平瑞商贸有限公司虚构转口贸易背景,使用第三方公司提单和虚假合同、发票,对外付汇1706.82万美元,构成逃汇行为,被处以罚款545万元。

交通银行金融研究中心高级研究员刘健表示,这些行为中存在的风险大致类似,总体上是企业出于非法转移资产、非理性投资等目的,实行不具有真实贸易背景的、非法的购付汇行为,存在套利可能,并可能导致外汇非法流出,加大了跨境资本流动风险。

外汇局相关负责人对此表示,下一阶段,对银行、企业检查的重点仍然是违规办理转口贸易、内保外贷业务。同时,还将加大对预付货款、贸易融资的检查打击力度。目前,外汇局已经建立了完善的非现场监测分析体系,能够及时发现各类外汇违法违规行为,对异常线索实现了实时筛查和精准打击。

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